1. Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2023 году: единый налоговый счёт и единый налоговый платёж, новый порядок зачёта и возврата налога

• Резервирование сумм по налогам и взносам – как работает программа?
• Как вернуть переплату по налогам с 2023 года?
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году
• Внесение исправлений в уведомление и платёжку-уведомление
• Как уменьшить платёж – «отрицательное» уведомление? Налоговое администрирование в 2024 году

2. Плановые и внеплановые проверки

• Какие внеплановые проверки будут проводиться в 2024 году?
• Новый порядок проведения проверок по применению ККТ
• Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления
• Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям
• Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы

3. Налоговый контроль: стратегическая карта ФНС России на 2023–2024 годы

• Основные критерии налоговых рисков
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать?
• Разъяснения ФНС России о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ
• Предпроверочный анализ деятельности компании: что это за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику?
• Истребование документов в рамках камеральной, выездной проверки и вне рамок проверок
• Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах?
• Ужесточение требований налоговых органов к представлению компаниями документов и информации по ст. 93.1 НК РФ
• Ответственность за непредставление документов и информации: в чём опасность и как снизить риски?
• Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе

4. Практика применения статьи 54.1 НК РФ

• Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок
• Выявление выгодоприобретателей
• Как защитить компанию от обвинений в налоговых схемах и минимизировать личные риски?
• Налоговая безопасность при работе с контрагентами
• Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту выездной налоговой проверки?
• Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточнённые декларации?
• Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды
• Знаковые решения ВС РФ по налогам и проверкам 2022–2023 гг.

5. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС?

• Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС?
• Как защититься от обвинений в неуплате налога?
• Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики. Борьба с неформальной занятостью
• Новая программа АСК ДФЛ по контролю за доходами физических лиц и новые критерии риска по зарплате
• Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты?
• Работа с самозанятыми – налоговые риски: когда в самозанятом видят штатного сотрудника?

6. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»

7. Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц? Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер. Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха

8. Ответы на вопросы, практические рекомендации